Plenno
A projeção de caixa rolante de 13 semanas é uma previsão semanal de entradas e saídas que cobre os próximos três meses e é atualizada toda semana: você fecha a semana que passou, empurra a janela um passo à frente e sempre enxerga 13 semanas para a frente. Serve para você ver o dia exato em que o saldo fica negativo, com antecedência para agir.
Esse é o horizonte que a maioria das PMEs consegue prever com boa precisão: perto o bastante para você saber quem vai pagar e quem você precisa pagar, longo o bastante para caber um trimestre inteiro de folha, impostos e sazonalidade. Abaixo está o caminho completo para montar a sua, mesmo que hoje você use só uma planilha.
Por que 13 semanas, e não 12 meses?
A projeção anual mostra tendência, mas esconde o problema real de liquidez: o dinheiro pode existir no mês e faltar na terça-feira da folha. A projeção de 13 semanas trabalha em granularidade semanal, então ela captura os descasamentos de curto prazo que quebram empresa lucrativa.
- 13 semanas equivalem a um trimestre (91 dias), o horizonte em que você ainda conhece boa parte dos recebimentos e pagamentos.
- Rolante significa atualização contínua: toda semana entra uma nova semana 13 no fim e sai a semana que já aconteceu.
- Base caixa (método direto): você projeta o dinheiro que de fato entra e sai da conta, não o regime de competência da contabilidade.
Como você monta a estrutura da planilha?
Monte 13 colunas, uma por semana, e as linhas na ordem em que o dinheiro se movimenta. A lógica de cada semana é simples: saldo inicial + recebimentos - pagamentos = saldo final, e o saldo final de uma semana vira o saldo inicial da seguinte.
| Linha | O que entra aqui |
|---|---|
| Saldo inicial | Saldo em conta na segunda-feira da semana |
| (+) Recebimentos de clientes | Duplicatas a receber, por data prevista de pagamento |
| (+) Outras entradas | Aportes, empréstimos, devoluções de imposto |
| (-) Fornecedores | Contas a pagar por vencimento real |
| (-) Folha e encargos | Salários, pró-labore, FGTS, INSS |
| (-) Impostos | DAS, ICMS, ISS, parcelamentos |
| (-) Custos fixos | Aluguel, energia, software, financiamentos |
| (=) Saldo final | Fecha a semana e abre a próxima |
Como você preenche as entradas e saídas?
Comece pelo que você já sabe com certeza e vá refinando:
- Recebimentos: puxe o contas a receber e distribua cada título na semana do vencimento. Para clientes que costumam atrasar, use a data realista, não a do boleto.
- Folha e impostos: são as saídas mais previsíveis. Lance nas semanas certas, incluindo 13º e férias quando caírem dentro do horizonte.
- Fornecedores: use o contas a pagar por vencimento e some as compras recorrentes ainda não faturadas.
- Saldo inicial real: puxe o saldo consolidado das contas bancárias na primeira semana. Se esse número estiver errado, toda a projeção erra junto.
Como você usa a projeção para antecipar o aperto de caixa?
O valor da ferramenta não está em montá-la, está em lê-la toda semana. Procure a primeira semana em que o saldo final fica abaixo do seu caixa mínimo de segurança (não abaixo de zero, abaixo do colchão que você definiu). Essa é a semana que exige ação.
Com semanas de antecedência, você tem opções que não existem no dia do aperto:
- Renegociar prazo com um fornecedor específico daquela semana.
- Antecipar recebíveis de forma pontual, só o necessário, em vez de tomar capital de giro caro no desespero.
- Adiar uma compra ou um investimento não essencial.
- Acionar cliente inadimplente antes de o buraco se abrir.
O ritual semanal e a análise de variação
Uma vez por semana, faça duas coisas: registre o que de fato aconteceu na semana que fechou e compare com o que você tinha projetado. Essa diferença entre previsto e realizado é a análise de variação, e é ela que torna sua projeção mais precisa a cada rodada. Se os recebimentos vieram sempre 8% abaixo do previsto, ajuste a premissa. Depois de anotar o realizado, adicione a nova semana 13 e a janela roda.
Por que o fim do ano é o melhor momento para começar?
Uma projeção de 13 semanas montada no último trimestre cobre exatamente o trecho mais apertado do ano para quem tem folha:
- 13º salário: a primeira parcela vence até 30 de novembro e a segunda até 20 de dezembro. São duas saídas grandes em três semanas, e elas precisam aparecer na linha de folha antes de chegarem.
- Férias coletivas e recesso dos clientes: em dezembro e janeiro muita empresa paga mais tarde, e o recebimento que você esperava para a semana do Natal escorrega para o meio de janeiro. Lance esses títulos na data realista.
- A virada para 2027: para quem é do regime regular, o PIS e a Cofins deixam de existir e a CBS passa a ser cobrada. Para quem é do Simples Nacional, o DAS continua, mas a nota passa a informar IBS e CBS. Em qualquer caso, a linha de impostos das primeiras semanas de janeiro merece ser revista com o seu contador.
O risco de não fazer é concreto: uma PME lucrativa no papel para de pagar folha ou fornecedor por falta de caixa numa semana pontual, e isso custa multa, juros e confiança. A projeção de 13 semanas é o que separa o susto do planejamento.
Da planilha para o processo
A planilha funciona no começo, mas depende de você redigitar recebíveis e saldos toda semana, e é aí que o processo morre. Quando o contas a receber, o contas a pagar e o saldo bancário já vivem no mesmo sistema, a projeção se alimenta sozinha e você gasta a semana lendo o resultado, não montando a base.
No Plenno, o Fluxo de Caixa tem a visão Trimestral (90 dias), semana a semana, montada a partir do contas a receber e do contas a pagar que você já lança. Ajustar as premissas à sua operação, como o atraso típico de cada cliente e o seu caixa mínimo, é um trabalho que podemos conduzir junto com a sua equipe, se você quiser ir além da planilha.